Отражение комиссионного вознаграждения субагента

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите пожалуйста - как правильно сделать проводки. Мы являемся субагентами по продаже авиабилетов. Агенту каждый месяц отправляем акт комиссионного вознаграждения, сформированного на основании отчета комитента. Агент перечисляет нам через расчетный счет это вознаграждение. По идее комиссионное вознаграждение должно уменьшать нашу задолженность перед агентом по авиабилетам. Но когда агент перечисляет получается что оно увеличивается.

  
  Добрый день.
  Немного не понял, откуда взялся отчет комитента. И почему комитента - у Вас же агентский договор...
  Ну да ладно.
  Проводки такие:
  Дт 62 Кт 76-агент - реализация билетов;
  Дт 51/50 Кт 62 - получены деньги от пассажиров;
  Дт 90 Кт 76-агент - Ваше субагентское вознаграждение.
  Дальше два пути:
  1) Дт 76-агент Кт 76-агент - зачет субагентского вознаграждения в счет задолженности перед агентом;
  Дт 76-агент Кт 51 - деньги, полученные от пассажиров, за вычетом вознаграждения перечислены агенту;
  2) Дт 51 Кт 76-агент - субагентское вознаграждение получено деньгами;
  Дт 76-агент Кт 51 - деньги, полученные от пассажиров, БЕЗ вычета вознаграждения перечислены агенту.
  В общем, выбирайте...
  Если агент перечисляет Вам вознаграждение деньгами - все правильно, Ваша задолженность перед ним увеличивается.
• Спасибо огромное, очень помогли
• Цитата: Цитата: Добрый день!Подскажите пожалуйста - как правильно сделать проводки. Мы являемся субагентами по продаже авиабилетов. Агенту каждый месяц отправляем акт комиссионного вознаграждения, сформированного на основании отчета комитента. Агент перечисляет нам через расчетный счет это вознаграждение. По идее комиссионное вознаграждение должно уменьшать нашу задолженность перед агентом по авиабилетам. Но когда агент перечисляет получается что оно увеличивается.Добрый день.Немного не понял, откуда взялся отчет комитента. И почему комитента - у Вас же агентский договор...Ну да ладно.Проводки такие:Дт 62 Кт 76-агент - реализация билетов;Дт 51/50 Кт 62 - получены деньги от пассажиров;Дт 90 Кт 76-агент - Ваше субагентское вознаграждение.Дальше два пути:1) Дт 76-агент Кт 76-агент - зачет субагентского вознаграждения в счет задолженности перед агентом;Дт 76-агент Кт 51 - деньги, полученные от пассажиров, за вычетом вознаграждения перечислены агенту;2) Дт 51 Кт 76-агент - субагентское вознаграждение получено деньгами;Дт 76-агент Кт 51 - деньги, полученные от пассажиров, БЕЗ вычета вознаграждения перечислены агенту.В общем, выбирайте...Если агент перечисляет Вам вознаграждение деньгами - все правильно, Ваша задолженность перед ним увеличивается.

  
  
  Добрый день!
  
  По-моему, выделенная синим проводка должна быть обратной:
  Д 76.агент К 90 - субагент отразил свое вознаграждение в качестве выручки от оказания услуг по субагентскому договору.
• Цитата: По-моему, выделенная синим проводка должна быть обратной:Д 76.агент К 90 - субагент отразил свое вознаграждение в качестве выручки от оказания услуг по субагентскому договору.

  
  Добрый день.
  Илья, огромное спасибо - Вы правы.
  Приношу свои извинения.