В каком размере уплачивать авансовый платеж по налогу на прибыль за 1-й квартал следующего года, если за 9 месяцев налог к уменьшению?

Comments

• Цитата: Компания АО на ОСНО. Платим ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.Подскажите, пожалуйста,если по итогам девяти месяцев налог к уменьшению, авансовые платежи на 1 квартал следующего года все равно должны быть равны авансовым платежам на 4 квартал текущего года?Вопрос возник потому что при автоматическом заполнении в 1С подраздела 1.2 декларации авансовые платежи на 1 квартал следующего года не рассчитываются.

  Здравствуйте.
  Налог к уменьшению роли в расчете ежемесячных авансовых платежей не играет , т.к. строки 290-310 и 320-340 НД за 9 месяцев равны показатели строк 180-200 НД за 9 месяцев минус показатели строк 180-200 НД за Полугодие (п. 5.14 Приложения № 2 Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ )
  
  И уже показатели строк 290-310и 320-340 отражаются в подразделе 1.2 за 4 кв.текущего года и 1кв. следующего, но
  "4.8.1. Строка 001 "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)" не заполняется в Декларациях за первый квартал, полугодие, а также за девять месяцев, если суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода идентичны суммам ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (то есть строки 290, 300, 310 Листа 02 идентичны строкам 320, 330 и 340)." (п. 4.8.1 Приложения № 2 Приказа)
  
  Т.е. если авансовые платежи на 4кв. 2021 = авансовым платежам 1кв. 2022 года , то заполняется только 1 подраздел 1.2.
• simport,  все поняла, огромное спасибо!